借款合同是生活中非常常见的合同，由于借款多在朋友、亲戚之间产生，所以现实中普通人对于借款合同几乎没有概念，认为写个借条，借贷关系就成立了。事实上，借贷合同是双方行为，仅由借款人向贷款人出具借条，形式上并不完整，虽然司法解释对于没有其他相反证据，一方持借条起诉时支持借贷关系成立，但是如果稍微注意一下格式和内容，那么引起法律纠纷的可能将大大降低。

我认为最为精简的借款合同用一句话就可以写完：张三出借给李四X万元，月利息X%，借款期限为一年，到期后一次性支付本金和利息，逾期支付的，按照逾期本金X%每月计算逾期利息。

《民法典》第668条约定，借款合同应当采用书面形式，自然人之间的借款有另有约定的除外。借款合同的内容一般包括借款种类、币种、用途、数额、利率、期限和还款方式等。所以，律师在审核一份《借款合同》时，就是根据法条来审查，合同是否具备了这些要素？然后对于实际情况进行删减。

律师认为，借款合同的核心可以概括三点：借多少？借多久？怎么还？所有的借款合同都是围绕着这三点展开。为什么有的借款合同长达几页呢？（例如银行的贷款合同？），这是因为银行在出借时，由于提供的格式合同，有很多风险告知和要求借款人提供真实情况的条款，还因为银行需要在条款上更为谨慎，需要考虑更多方面，例如财产担保条款等，所以借款合同条款就会显著增加。

在生活中，自然人之间的借款合同围绕着这三个核心问题来写，就能够正确表达双方意愿，短短一句话，5分钟就可以写完一个借款合同。法律并非要将简单问题复杂化，只要能说清楚问题，越简单越好。

关于利息问题，2015年的司法解释支持不超过36%的利率，但超过24%的部分应优先冲抵本金。到2020年12月29日发布的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020第二次修正）的司法解释第二十五条：出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。前款所称“一年期贷款市场报价利率”，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。

所以，如果是该司法解释后签订的借款合同，以2021年2月为例，本月的一年期贷款市场报价利率为3.85%，四倍的话为15.4%，这个是法律保护的上限。换句话说，民间借贷对于利息的保护明显下降。同时，对于逾期利息而言，解释第二十八条也说明，保护的上限是年期贷款市场报价利率的四倍，如果当事人约定违约金（不是逾期利息）的话，超过了四倍也不保护。

结论：最新的借款合同，利息约定最高为年期贷款市场报价利率的四倍（逾期利息同理），超过这个标准，法院不支持。

如果有人提出，我约定了超过了四倍的利息，在起诉未还的本金和利息时，对于已经收取了利息（超过4倍的利息），需要退出来吗？律师认为，首先排除刑事案件（例如非法集资、高利贷、套路贷等）的话，约定超过四倍的利息，法律不保护的意思，是指当起诉到法院时，法律不会支持。但是对于已经收了的高额利息，只要不存在其他违法行为的情况下，应当视为是当事人之间的意思自治。直白一点，一个愿打，一个愿挨，利息给了就给了，退是不能退了。请注意，律师反复在强调的一个问题，就是这种超过4倍的利息，不存在其他刑事犯罪或者违法的情况下，才可能成立。当然，律师建议大家在起草借款合同的时候，就直接按照4倍上限来约定即可避免麻烦。

1. 借款期限约定不明的，借款人可以随时还，贷款人可以催促在合理期限内还（此时律师函就是合法催收的重要依据）；

2. 借款的利息不得预先在本金中扣除！扣除了的，按实际出借金额计算；

3. 利息必须要明确约定，没有约定的，视为没有利息；

4. 利息支付没有明确的，借款一年的，一年期满付。借款超过一年的，每年付，剩余期限不满一年的，应当在返还借款时一并支付；

5. 借款尽量避免直接借现金，资金变化证明对于证明借款的真实性很重要；

6. 不要被高利诱惑，你看中他的高利，他看中你的本金；（注意资金安全）

7. 借款合同虚假诉讼一旦查明，后果严重，甚至不允许原告撤诉；

8. 高利贷、套路贷的生存空间将更加艰难，假借借款外衣，实行犯罪的行为终将会被法律所审判。

9. 新的利息标准自2020年8月20日开始！

以上是律师对于借款合同的一点解读，从目前司法解释的走向，释放出的信号非常明确，民间借贷对于活跃资本市场是有积极作用的，但是高利贷、套路贷等违法行为要求高额利息或者计算高额逾期利息的行为，已经成为市场的毒瘤，法律对于此类行为是持否定态度的。在今后的民间借贷中，限定保护是未来的基本定调。律师分析，在民间借贷集中整治之后，未来还会进一步规范融资租赁、建设工程等关于借贷的一些问题。特别是融资租赁方面，例如融资租赁的购车行为，是否通过合法手段绕开了民间借贷利率的限制？这些司法实践问题，还需要进一步的分析，有机会可以就这些专题再做分析。本期内容到此，希望对您有些帮助。